【公开课】《“社保入税”背景下企业社保与个税的痛点问题分析应对》

《“社保入税”背景下企业社保与个税的痛点问题分析应对》

【课程背景】

★ 2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》，《改革方案》明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

★ 我国社保的缴费比例，单位和个人合计超过了工资的40%。新政实施后，员工的工资继续减少，企业的支出持续增多，成本急剧上升。

★ 社保由税务部门统一征收后，企业面临的人力成本将进一步加剧。物业企业缺人厉害，却不敢招人，超高的人力成本让企业不敢招，招不起。

★个人所得税修改案已尘埃落定。此次修改是个税历史上的第七次修改，进行了重大的整合，规定从2019年1月1日开始执行新修订的个税法，设定了2018年10月1日到2018年12月31日为过渡期。新的个税相应的计算规则也发生了变化，不仅需要按月申报预缴，而且还需要年终汇算清缴。

【课程收益】

（一）了解社保入税的最新动向与内涵，安全顺利渡过改革期；

（二）熟悉新形势下物业企业社保的新问题新风险，掌握基本应对方法；

（三）正确把握个税改革新动向，提升物业企业个税风险管控能力；

【培训对象】

物业企业负责人、总经理、财务经理、人力经理、税务经理、项目经理等有关人事及财务人员。

【培训时间】每期 1 天。 第一期：2018 年 10 月 25 日      第二期：2018 年 11 月 24 日

第三期：2018 年 12 月 21 日

【收费标准】会员 480 元/人，非会员580元/人 （含培训费、资料费、场地费，不含餐费）。

【培训地点】待定（另行通知）

【培训师资】

【培训说明】

每期培训内容将根据政策的推进和演变略有调整。培训内容紧跟政策落地。

【培训内容】

第一篇  国地税合并对企业税收的重要影响

1、国地税再联姻，税收征管大变化

2、大数据联合比对，申报异常在劫难逃

3、“社保改嫁”，社保最严监管时代来临！

第二篇  社保入税，新形势下的挑战与应对

一、社保征收新变化、新风险、新挑战

1、社保改由税务局征收，对企业社保产生哪些影响？

2、社保入税后，哪类企业容易被查？

3、所有员工都要上社保？快来看看哪些人员不用交社保!

二、企业在社保缴纳的路上避免踏入的那些“坑”

1、企业以不签劳动合同为由不交社保，安全可行吗？

2、企业一律按最低标准交社保，国地税合并后还安全吗？

3、未按时足额缴纳社保给企业带来哪些后果？

4、企业规定员工转正后再交社保，操作空间有多大？

5、外籍人员不用交社保，这是真的吗？

6、员工离职、老板亲戚挂靠企业帮忙缴纳社保，有什么风险？

7、社保入税必须交，那公积金公司是不是可以不为员工缴纳呢？

三、社保缴纳，员工不能忽略的实务问题

1、员工自愿放弃社保，企业承担风险吗？

2、员工一定要在任职单位交社保吗？

3、异地缴纳社保，可以在计算个税时扣除吗？

4、员工超标缴纳公积金，计算个税时能不能扣除？

5、单位未缴社保，能否无限期追征？

四、社保常见账务处理

1、缴纳“五险一金”如何账务处理？

2、公司取得稳岗补贴，冲费用还是确认营业外收入？

3、公司取得及发放生育津贴，如何账务处理？如何规划生育津贴的发放？

五、社保审计检查如何有效应对？案例解析！

实际审计检查案例分析,有效化解企业巨大风险… … 

第三篇  个税迎来第7次大修，个税改革对企业与个人的影响

一、个税新政解读，了解新政，早做准备

1、个人所得税的纳税义务人有何变化？

2、改革后哪些所得项目要交个人所得税？综合所得包括什么？

3、个税改革后的综合所得税率，年终奖计税税率优惠是否作废？

4、个税改革后各类所得如何计算？居民与非居民计算个税的区别？

5、专项附加扣除都有哪些？如何保障附加扣除的真实性？

6、个税改革后税收优惠还有吗？

7、考虑个人所得税的国际化，增加反避税条款！

8、有待明确的“离境清税”

9、个人所得税如何办理纳税申报？不能忽略的个税汇算清缴，年所得超过12万还需要做纳税申报吗？

10、金税三期个人所得税申报新变化

二、个税改革趋势下的风险分析

1、常见的个税逃税方法及风险分析

2、如何识别工资薪金与劳务报酬？

3、个税综合收入后，劳务报酬还要提供发票吗？怎么判断小额零星经营业务的个人？

4、私车公用如何真正做到“公用”？员工将自有车辆出租呢，按什么项目交纳个人所得税？如果员工免费提供服务，要交个人所得税吗？

5、职工福利到底要不要交个人所得税？

6、公司欠股东的钱真的没有风险吗？

7、股东借款涉税风险的前世今生

8、两处以上取得工资避税还有效吗？

9、【案例】低价转让股权引争议

第四篇  答疑与互动

专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家！

报名地址

1、锦江校区：成都市大慈寺路32号四川科技信息研究3楼（太古里对面）

电 话：028-86514466      69951987     13348809756       18008023026

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